Calcolare e gestire l’importo pro rata IVA indetraibile

Tramite l’App Vat Management for Italy (VMI) di EOS, è possibile calcolare e gestire l’importo pro rata IVA indetraibile.

Setup

Nel Setup VMI:


è necessario indicare se la società è soggetta al pro rata IVA, la percentuale di pro rata ed il conto contabile da movimentare nella liquidazione IVA:


Liquidazione IVA

Per calcolare l’importo di IVA indetraibile da pro rata è sufficiente calcolare e registrare la liquidazione IVA utilizzando il report “Calcola e registra liquidazione IVA (VMI)":


L’importo del pro rata IVA indetraibile è evidenziato nel report nella voce apposita:


Inoltre, eseguendo la liquidazione IVA con il flag “Registra”, l’importo del pro rata IVA inserito, viene contabilizzato in Dare, utilizzando il conto impostato nel setup VMI:


Nella procedura di calcolo della liquidazione periodica IVA (LIPE), eseguibile tramite l’App Electronic VAT Settlement for Italy (EVS), l’importo del pro rata IVA viene decurtato dal rigo VP5.


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