Periodi Plafond IVA (VMI)
L’App VAT Management for Italy (VMI) consente di calcolare l’importo del plafond IVA (fisso o mobile) disponibile sulla base del setup dei codici IVA e monitorare gli utilizzi in corso d’anno.
Nel Setup VMI è possibile abilitare la gestione del plafond IVA Fisso oppure Mobile:
Nella page Codice IVA vanno compilati i seguenti due campi:
| Campo | Descrizione |
|---|---|
| Soggetto a Plafond IVA | campo standard che lega i codici IVA alle dichiarazioni d’intento (sia lato cliente che lato fornitore) L’abilitazione del campo “Soggetto a plafond IVA” serve per calcolare il plafond usato del periodo, mostrato nel campo “Importo plafond usato (VL)”, presente nella pagina “Periodio plafond IVA (VMI)”. |
| Alimenta plafond anno successivo | indica quali codici IVA vengono utilizzati per le vendite estere. Necessario per calcolare il plafond dell’anno successivo, per gli esportatori abituali. |
Periodi plafond IVA (VMI):
Per gestire il Plafond IVA Fisso dell’anno, occorre accedere alla pagina “Periodo Plafond IVA (VMI)” e compilare i seguenti campi:
| Campo | Descrizione | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Anno | Anno in cui viene calcolato il plafond | ||||
| Importo plafond (VL) | Importo plafond per l’anno corrente | ||||
| Importo allarme (VL) | Importo oltre il quale il sistema deve avvertire che il plafond sta terminando. In base al setup sulla riga nel campo Tipo Warning il sistema: -avvisa che si sta superando il plafond e chiede conferma per proseguire -blocca l’utente | ||||
| Importo plafond usato (VL) | Campo flowfield che riporta la somma di tutte le fatture fino ad ora registrate in esenzione IVA | ||||
| Importo plafond non fatturato (VL) | Campo flowfield che calcola la somma di tutti i movimenti documento in esenzione IVA che devono ancora essere fatturati | ||||
| Verifica plafond su carichi | se abilitato, permette di calcolare il plafond al momento del carico | ||||
| Tipo allarme | Campo option che permette di scegliere fra: Errore: una volta superato il limite definito dal plafond, ovvero quando l’importo delle fatture di acquisto in esenzione è maggiore rispetto all’importo del plafond, il sistema non permette più di registrare fatture in esenzione e blocca l’utente. Conferma: una volta superato il limite definito dal plafond, il sistema fornisce un messaggio di warning che richiede una conferma; se l’utente vuole procedere registrando ancora fatture in esenzione, può farlo. N.B.: il controllo sui carichi è valido solo se viene abilitata l’opzione “Controlla plafond su carichi”. | Tipo Warning | Tipo documento | Controllo sull’importo allarme | Controllo sull’importo plafond |
| Conferma | Carico | Conferma | Conferma | ||
| Conferma | Fattura | Conferma | Conferma | ||
| Errore | Carico | Conferma | Conferma | ||
| Errore | Fattura | Conferma | Blocco | ||
| Importo plafond anno successivo (VL) | Campo flowfield che somma le fatture di vendita che vengono emesse all’estero non imponibili, in modo da calcolare in automatico il plafond per l’anno successivo |
Per gestire il Plafond IVA Mobile, dopo aver creato il periodo annuale, occorre eseguire la funzione “Crea periodi plafond mobile”:
Si accende quindi il flag “Plafond Mobile” ed è possibile accedere, tramite l’apposita funzione “Mesi plafond”, alla pagina “Periodo plafond IVA mensile (VMI)”:
Logiche di calcolo delle diverse colonne:
- Esportazioni del mese: somma dei Movimenti IVA di Vendita relativi agli appositi Codici IVA.
- Esportazioni ultimi 12 mesi: somma delle “Esportazioni del mese” dei 12 periodi precedenti, incluso quello in corso.
- Utilizzi plafond del mese: somma dei Movimenti IVA di Acquisto relativi agli appositi Codici IVA.
- Utilizzi plafond – ultimi 12 mesi: somma degli “Utilizzi mensile plafond” dei 12 periodi precedenti, incluso quello in corso.
- Progressivo utilizzo: “Progressivo utilizzo” del mese precedente + Acquisti in esenzione del mese – Esportazioni del 13° mese precedente (ossia dello stesso mese dell’anno precedente). Se negativo viene valorizzato a zero.
- Plafond disponibile inizio del mese successivo: Esportazioni ultimi 12 mesi – Progressivo utilizzo.
- Plafond disponibile mese corrente: coincide con l’importo “Plafond disponibile inizio del mese successivo”, relativo al mese precedente.
Ogni volta che si accede alla pagina “Periodo plafond IVA mensile (VMI)” i valori delle varie colonne si aggiornano automaticamente, salvo per i valori dei plafond IVA importati tramite file Excel (apposita funzionalità).
Nota operativa: Per il corretto calcolo del plafond IVA mobile nell’anno del go live, è necessario creare il plafond IVA dell’anno precedente ed importare, tramite l’apposita funzionalità “Importa da Excel”, i relativi valori:
Il file Excel deve presentare la stessa struttura della pagina “Periodo plafond IVA mensile (VMI)”; si consiglia di generare il template Excel tramite la funzionalità standard BC “Apri in Excel”.
Riepilogo Plafond IVA (VMI)
Il Plafond IVA fisso può essere stampato tramite l’apposito report “Periodi plafond IVA (VMI)” oppure in calce alla Liquidazione IVA:
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